越南公司设立后合规指南：驾驭法律义务与规避风险

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在越南设立公司后的合规指南：保障您的投资与声誉

公司注册仅仅是序言。一个可持续、成功的企业真正的考验在于勤勉的注册后合规。本指南旨在为您阐明在越南设立公司后必须遵守的基本合规事项，确保您的运营保持稳健、合法，并避免不可预见的风险。

关键要点：

• 公司注册只是序章，注册后合规是成功的基石。
• 深入理解并履行持续的税务义务、劳动法规定。
• 按时提交各类报告，维护透明度和问责制。
• 识别并获取行业特定的运营许可。
• 防范不合规带来的潜在风险，保护投资与声誉。

对于外国投资者而言，在**越南设立公司**是其战略愿景和对这个充满活力的市场信心的重要里程碑。然而，对许多人来说，在收到投资登记证和企业登记证后，这段旅程似乎就已结束。作为越南外国投资企业（FIEs）的经验丰富的法律顾问，我们强调一个关键事实：公司注册仅仅是序言。一个可持续、成功的企业真正的考验在于勤勉的注册后合规。

我们理解，对于我们的F1客户——国际商业领袖——而言，只有在建立信任、消除模糊、承诺化为确定时，才能做出决策。您要求透明度、可验证的承诺，以及一位能保障您利益的合作伙伴。本指南旨在阐明您在**越南设立公司**后必须遵守的基本合规事项，确保您的运营保持稳健、合法，并避免不可预见的风险。

🧾 一、解析经常性税务义务：透明度是信任的基石

驾驭越南的税务系统是一项持续的义务。您的公司将面临各种税费，每项都有具体的申报和支付截止日期。作为您的法律顾问，我们理解您需要具体的证据而非仅仅口头承诺。我们的方法确保每项税务义务都得到细致的记录，并明确报告和指定责任方，从而为您提供您正当要求的透明度。

💰 1. 企业所得税 (CIT)

• 了解您的责任：

  企业所得税是根据您公司产生的应税收入征收的。标准税率目前为20%，但某些行业或投资项目可能符合税收优惠条件（例如，较低的税率、免税期或减免）。

• 主要申报和支付：

  • **季度暂缴：** 公司需要根据其预估的经营业绩按季度暂缴企业所得税。
  • **年度汇算清缴：** 最终的年度企业所得税申报和支付截止日期为财政年度结束后的第90天。

• ✅ 我们的保证：

  我们确保您的企业所得税申报准确无误，严格遵守越南税法，真实反映您的财务业绩。这一细致的流程为您提供了清晰、可验证的报告，以保持您对合规性的信心。

🏷️ 2. 增值税 (VAT)

• 增值税运作方式：

  增值税是对商品和服务消费征收的一种间接税。企业作为增值税征收方，对其销售额征收增值税（销项税），并对其采购额支付增值税（进项税）。差额部分或上缴税务机关，或申请退税。

• 申报方式与税率：

  • **抵扣法：** 适用于拥有完善会计系统的企业，允许从销项税中抵扣进项税。标准税率根据商品/服务不同，分别为0%、5%和10%。
  • **直接法：** 通常适用于小型企业，直接根据收入计算。

• 申报频率：

  根据公司收入门槛，按月或按季度申报。

• 🤝 我们的承诺：

  我们的团队确保您的增值税申报精确无误，最大程度地减少错误并优化您的税务状况。我们提供所有申报的清晰、可验证的报告，申明我们致力于透明的合作关系而非不透明的交易。

🧑‍💻 3. 雇员个人所得税 (PIT)

• 雇主责任：

  作为雇主，您的公司有责任从员工的工资和薪金中代扣个人所得税，并将其汇缴给税务机关。

• 应税收入：

  包括工资、薪金、津贴、奖金以及其他就业所得收入。居民适用5%至35%的累进税率，非居民适用20%的固定税率。

• 申报：

  需要按月或按季度进行个人所得税申报，并进行年度个人所得税汇算清缴。

• 🛡️ 维护您的声誉：

  我们细致地管理个人所得税的计算和申报，确保完全合规，并为您的公司和员工降低风险。这体现了我们致力于保护您在越南的部分声誉和财务计划。

➕ 4. 其他税费

• 营业执照税 (BLT)：

  一种基于注册资本的年度固定税。

• 外国承包商税 (FCT)：

  适用于未在越南设立法人实体但通过合同在越南开展业务的外国组织/个人。

• 环境保护税：

  适用于从事可能影响环境的活动的企业。

• ✨ 我们的积极方法：

  我们会及时向您告知所有适用的税费，确保不遗漏任何细节，并按时完成所有支付。

🤝 二、驾驭劳动法合规：精确操作以确保运营不中断

招聘人才是第一步；确保完全遵守越南的劳动法对于稳定运营和避免纠纷至关重要。我们理解您优先选择提供清晰时间表、全面支持和实时更新的合作伙伴，以防止您的商业计划受到任何干扰。

📝 1. 劳动登记与使用

• 初始通知：

  公司在开始运营后30天内，必须向当地劳动、荣军和社会事务部（DOLISA）申报其用工情况。

• 更新：

  任何用工方面的重大变化（例如，大规模招聘、裁员）也必须报告。

• ⚙️ 我们的精简流程：

  我们管理所有必要的劳动登记和更新，确保您的公司从第一天起就保持合规。我们的双语支持和清晰的流程路线图保证了效率。

📜 2. 劳动合同

• 强制要求：

  所有雇佣关系都必须通过书面劳动合同正式化，其中明确规定工作描述、工作时间、薪资、福利和合同期限等条款。

• 合同类型：

  无固定期限合同、有固定期限合同和季节性/任务型合同。

• ✍️ 我们的专业起草：

  我们协助起草符合法律规定、保护您利益并严格遵守越南劳动法规的劳动合同，最大限度地减少未来的纠纷。

🏥 3. 社会保险、医疗保险和失业保险 (SHUI)

• 强制缴费：

  雇主和雇员依法必须向社会保险、医疗保险和失业保险基金缴费。这些缴费提供了必要的社会保障福利。

• 计算依据：

  缴费通常按员工月薪的百分比计算（有特定金额上限）。

• ⏳ 及时合规：

  我们管理复杂的计算，并确保及时向相关社会保险机构进行登记和每月支付。

🏢 4. 内部劳动规章 (ILR)

• 要求：

  雇佣10名或以上员工的公司必须向劳动、荣军和社会事务部（DOLISA）登记其内部劳动规章。

• 内容：

  内部劳动规章规定了工作场所规则、纪律程序、工作时间、休息时间和其他内部政策。

• 💡 我们的指导：

  我们协助制定和登记符合越南法律和贵公司运营需求的全面内部劳动规章。

🌍 5. 外籍人士工作许可和临时居留证

• 外籍人士关键要求：

  在越南工作的外国人通常需要工作许可。获得此许可是在越南长期居留的临时居留证（TRC）申请的先决条件。

• 复杂流程：

  申请涉及大量文件、背景调查以及多个政府机构的批准。

• ✨ 我们的端到端支持：

  此过程可能复杂且耗时。我们为工作许可和临时居留证申请提供全面的端到端支持，确保您的外国员工在越南合法运营的顺畅、合规途径。我们管理时间表、准备文件并沟通最新进展，因此您可以避免影响关键人员的延误。

📊 三、基本报告与记录保存：透明度的要求

除了税务申报，您的公司还必须向不同的国家机构提交各种定期报告。对于F1投资者而言，正是通过这种方式，透明度才能巩固信任——了解每一项承诺都得到了可验证的报告和清晰的审计追踪的支持。

📈 1. 财务报告

• 年度财务报表：

  每家公司都必须编制年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注），并提交给税务机关和统计局。

• 审计：

  外国投资企业通常需要由独立的审计事务所对其年度财务报表进行审计。

• ✅ 我们的职责：

  我们确保您的财务报告符合越南会计准则（VAS）并按时提交，提供您所期望的可靠数据。

📈 2. 统计报告

• 定期提交：

  公司需要每月、每季度或每年向统计总局（GSO）和省/市统计局提交各种统计报告。这些报告收集有关业务绩效、劳动力和经济指标的数据。

• diligence 我们的勤勉：

  我们管理所有强制性统计报告的准备和及时提交，确保您的数据准确地为国家经济洞察做出贡献，同时保持您的合规性。

💰 3. 向投资登记机关 (IRA) 提交投资报告

• 定期更新：

  外国投资企业必须定期向投资登记机关（IRA）（例如，计划与投资部 - DPI）报告其投资活动。这些报告通常包括项目实施进展、已拨付资本和运营状况的信息。

• 👀 我们的监督：

  我们协助您准确、按时地编制和提交这些报告，表明您对在越南投资项目的承诺，并避免因不合规而可能产生的罚款。

🚦 四、驾驭运营许可：超越初始设立

设立公司提供了法律框架，但许多行业需要额外的“子许可证”或许可才能合法运营。我们理解您需要一位经验丰富且具备团队的合作伙伴，从头到尾指导您，确保不遗漏任何关键的运营许可。

📋 1. 行业特定许可

• 有条件经营业务：

  越南有一个“有条件经营业务”清单，这些业务除了最初的企业登记证外，还需要特定的许可证、执照或证书。这些可能包括：

  • **食品安全证书：** 适用于餐饮行业的企业。
  • **消防证书：** 适用于符合特定标准的场所。
  • **环保许可证：** 根据您的运营性质和规模，可能需要环境影响评估（EIA）或环境保护计划。
  • **教育、医疗、金融、物流行业的许可：** 高度监管的行业将有其广泛的许可要求。

• ⭐ 我们的专业知识：

  我们成功协助了众多外国投资者跨越不同行业，我们积极主动地识别并确保获得您业务活动所需的所有必要运营许可。我们驾驭复杂的申请流程，管理与当局的沟通，并确保您的运营从各个角度都合法稳健。

⏰ 五、关键截止日期与时间表：精确重于速度

虽然速度通常是人们所期望的，但对于合规性而言，确定性和准确性至关重要。如果最快的流程会损害准确性或带来未来的风险，我们不会承诺。我们的重点是精确和确定性，确保所有截止日期首次就能正确达成，防止代价高昂的错误或返工。我们理解您对承诺“过快”服务时间表的怀疑，认识到适当的流程需要勤勉。

• **月度/季度截止日期：** 增值税、个人所得税、社会保险/医疗保险/失业保险缴费。
• **年度截止日期：** 企业所得税汇算清缴、年度财务报表、营业执照税和年度投资报告。
• **特定许可时间表：** 每项运营许可都有其自己的申请和续期期限。

⚙️ 我们的系统化方法：

我们为您提供清晰、全面的合规日历，列出所有关键截止日期。我们的内部系统确保及时提醒、准备和提交所有所需文件，从而减轻您的追踪负担。我们的双语团队提供持续更新，让您始终了解最新情况。

⚠️ 六、不合规的风险：保护您的投资和声誉

在越南选择您的合作伙伴，是将您的部分声誉和财务福祉托付出去的行为。不合规会带来重大罚款、欠税和运营中断的风险。我们与您同在，致力于降低这些风险，为您在外国市场提供您所需坚定不移的支持。

🚨 不合规的潜在风险：

• **经济处罚：** 逾期申报、错误申报或未支付税款和缴费可能导致巨额罚款。
• **欠税和利息：** 少缴税款将面临追缴，通常还会产生应计利息。
• **业务暂停/吊销：** 严重或屡次不合规可能导致业务暂时暂停，甚至吊销营业执照。
• **声誉损害：** 法律问题可能严重影响公司的地位，进而影响投资者信心、客户关系和员工士气。
• **纠纷和法律行动：** 不合规，特别是违反劳动法，可能导致与员工或政府机构产生代价高昂的纠纷。

🛡️ 我们的保护盾：

我们的目标是成为您坚定的合作伙伴，提供持续的支持和主动的建议。我们是您应对任何挑战的主要联系人，确保您永远不会被抛弃，并且始终获得专家指导。在驾驭新的法律环境时，这种保护是您最需要的。

🔮 七、超越初始合规：预见未来的复杂性

随着您的运营成熟，可能会出现资本或股权转让等情况。以下见解至关重要：

🤔 核心问题：

“如果我在越南转让资本/股权，我将需要支付哪些税款，税率是多少，谁负责申报和支付，以及我应该注意什么以避免风险或纠纷？”

💸 资本转让的税务影响：

• **对于公司卖家：** 转让股份/资本权益产生的资本利得通常需要缴纳企业所得税。
• **对于个人卖家：** 资本利得需要缴纳个人所得税（通常对于公开上市公司股票转让价值的0.1%，或对于非上市公司股票/资本权益收益的20%）。
• **非居民考虑事项：** 特定的预提税规则适用于转让越南实体资本/股权的非居民实体或个人。

⚖️ 责任与规避：

申报和支付的责任通常在于转让人，但准确的估值和清晰的文件对于避免纠纷至关重要。积极主动的规划和专家建议对于应对这些复杂性、确保合规并避免未来纠纷或隐性费用至关重要。

🌟 战略伙伴的重要性：

这强调了需要一位战略合作伙伴，他不仅能管理您的日常合规，还能预见并专业地应对未来更复杂的挑战，在初始设立之外提供全面的保护。

🎉 结论

在越南成功运营一家外国投资公司需要持续的勤勉和对当地监管环境的深入理解。

在越南设立公司的旅程仅仅是个开始。您对设立后合规的承诺才是衡量您业务在此地长久和成功的真正标准。作为您值得信赖的法律顾问，我们不仅是为了“完成一笔交易”，更是为了建立一个基于相互尊重、清晰沟通和坚定承诺的战略合作伙伴关系。我们提供的不仅仅是承诺，更是通过透明的流程、清晰的报告和专业的支持来提供具体证据。我们理解您重视确定性、准确性以及您的业务在异国他乡得到保护的保证。让我们成为确保您在越南的运营不仅合规，而且可持续繁荣的合作伙伴。

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